Nada hay tan ineludible para un autónomo como el pago de cuotas a la Seguridad Social. No pagar las cuotas correspondientes tiene consecuencias en forma de sanciones o intereses de recargo. En los casos más extremos, la institución puede ordenar el embargo de bienes y cuentas bancarias para recuperar los fondos adeudados.
Sin embargo, las deudas no son eternas y tienen plazo de prescripción. De eso vamos a hablar en el presente artículo. Porque onLygal tiene las herramientas jurídicas para asistirte en tiempos de apuro. Ante cualquier problema legal que tengas que afrontar como autónomo, onLygal está ahí.
Plazo para la prescripción de deudas de la Seguridad Social
El artículo 24 de la Ley General de la Seguridad Social establece que las deudas por cuotas de la Seguridad Social y conceptos de recaudación conjunta prescriben al cabo de cuatro años. El plazo para iniciar el cómputo de la prescripción empieza al día siguiente de la finalización del período para ingresar la cuota correspondiente.
Por ejemplo, si debes pagar la cuota de marzo en abril, el plazo de prescripción empezará a contar a partir de mayo.
Cuándo se interrumpe el plazo de prescripción
Aunque existe un plazo de prescripción, este plazo quedará interrumpido si la Seguridad Social inicia cualquier trámite para reclamar las deudas. Es decir, si la administración te envía cualquier requerimiento escrito o emite una orden de embargo, el plazo de cuatro años quedará suspendido.
Las siguientes acciones supondrán la interrupción del tiempo de prescripción:
- Reclamación de deuda y liquidación: La comunicación formal y por escrito por parte del Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS) al deudor, hará que el plazo de prescripción quede suspendido.
- Providencia de apremio: El aviso de embargo inminente también supone suspensión de la prescripción.
- El embargo de las cuentas y activos para saldar la deuda también elimina la prescripción.
- Inspecciones: El inicio de indagaciones e investigación de las cuentas por parte del INSS puede incluso ampliar el plazo de cómputo.
Qué deudas se pueden aplazar y cuáles no
Si tienes obligaciones con el INSS sin satisfacer, puedes aplazarlas temporalmente. El aplazamiento implica el pago de intereses, pero te permitirá limpiar tu historial y aparecer como que estás al día con la Seguridad Social lo cual es muy importante para optar a ayudas y subvenciones. Sin embargo, existen dos tipos de deudas que no son aplazables:
- Las relacionadas con cuotas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.
- Las aportaciones que realices por tus empleados asalariados.
Cómo iniciar el proceso de aplazamiento de deudas con la Seguridad Social
Para aplazar el pago de deudas a la Seguridad Social, deberás rellenar los formularios correspondientes y podrás presentarlos de manera presencial o telemática a través de tu área personal de la Seguridad Social. El aplazamiento de deudas con la Seguridad Social tendrá las siguientes características:
- El período de aplazamiento no podrá superar los 5 años
- No se concederá el aplazamiento si ya se han dado incumplimientos reiterados en otros aplazamientos
El aplazamiento de deudas dará lugar al devengo del interés de demora establecido en cada momento. Este se compone del interés legal del dinero más un recargo del 25%. En 2026 el interés de demora queda establecido en un 4,0625%, resultado de aplicar un 25% al interés legal del dinero en curso (un 3,25%).
Preguntas Frecuentes
¿Cómo saber si tengo deudas con la Seguridad Social?
Puedes consultar el estado de tus deudas con la Seguridad Social a través de la sede electrónica del organismo. También puedes acudir presencialmente a cualquiera de las oficinas del INSS y solicitar la información.
¿Qué recargos se aplican al retraso en el pago de cuotas a la Seguridad Social?
El nivel de recargo dependerá del tiempo que tardes en satisfacer la deuda:
- Dentro del primer mes desde la finalización del plazo: Se aplicará un recargo del 10% de la deuda.
- Dentro del segundo mes natural al vencimiento del plazo: El recargo se aumentará hasta el 20%.
Si no abonas las deudas y esperas a que la Seguridad Social te haga un requerimiento, tendrás que afrontar los siguientes recargos:
- El 20% de la deuda si pagas antes del plazo que indique la reclamación de deuda o providencia de apremio.
- El 35% de la deuda si pagas cuando el plazo haya finalizado.
Conclusión
En definitiva, las deudas de los autónomos con la Seguridad Social prescriben, por norma general, a los cuatro años desde el día siguiente al vencimiento del plazo de pago. Sin embargo, este plazo puede interrumpirse cuando se realizan actuaciones de reclamación, por lo que es importante comprobar el estado de la deuda antes de darla por prescrita. Si no puedes afrontar el pago, también puedes solicitar un aplazamiento, siempre que cumplas los requisitos establecidos.
Para evitar que la deuda siga creciendo por los recargos y los intereses, conviene actuar cuanto antes, consultar tu situación en la sede electrónica de la Seguridad Social y valorar las opciones disponibles. Si tienes dudas sobre tus obligaciones o necesitas ayuda para afrontar una reclamación, contar con asesoramiento jurídico especializado puede marcar la diferencia.
En onLygal ponemos a tu disposición soluciones jurídicas para autónomos que te ayudan a afrontar imprevistos legales y a proteger tus intereses profesionales con mayor tranquilidad.
