¿Qué pasa si el propietario no declara el alquiler?

El mercado del alquiler de viviendas ha experimentado un aumento en los últimos años, lo que ha llevado a un crecimiento en la cantidad de contratos de arrendamientos. Como arrendatario, puede ser muy tentador no declarar los ingresos obtenidos por el alquiler de una propiedad, pero tienes que ser consciente de que realizar esta acción es ilegal y totalmente sancionable que Hacienda no pasa por alto. A continuación, detallaremos todas las implicaciones de esta infracción.

Qué pasa si no declaro los ingresos provenientes del alquiler

A la hora de alquilar una vivienda, puede atraerte la idea de evitar el pago de impuestos y obtener una ganancia adicional especialmente si te enfrentas a dificultades económicas. Sin embargo, es muy importante que sepas que no declarar supone un fraude a la justicia y con ello implica una serie de sanciones y riesgos.

Sanciones fiscales

La Administración Tributaria puede realizar una inspección fiscal y si en ese momento detecta que no has declarado los ingresos obtenidos por el alquiler, impondrá sanciones y recargos por los impuestos no pagados. En general, la multa corresponderá al 50% del total defraudado más la cantidad total defraudada.

Pérdida de beneficios fiscales

Al no declarar adecuadamente el alquiler, como arrendador te puedes perder una serie de deducciones y ventajas fiscales, como pueden ser los gastos asociados al mantenimiento y mejora de la propiedad o los intereses de los préstamos hipotecarios relacionados.

Riesgo de inspecciones y denuncias

Las autoridades fiscales realizan inspecciones aleatorias o desencadenadas por denuncias de terceros que puede ser los mismos inquilinos insatisfechos o los vecinos preocupados. En una inspección se revisan minuciosamente los registros relacionados con el alquiler. Además, se puede incurrir en procesos legales y litigios que suelen ser costosos además de afectar la buena reputación del propietario.

¿Cómo puede descubrir Hacienda que no estás declarando el alquiler?

Hacienda lleva tiempo detectando alquileres no declarados o fraudulentos de viviendas, especialmente en los pisos vacacionales. Cada vez son más las herramientas y los sistemas que tiene Hacienda para detectar esta infracción.

Algunas de las formas en las que hacienda puede detectar esta situación son las siguientes:

Denuncias o informaciones anónimas

Hacienda puede recibir denuncias o informaciones de otros vecinos sobre posibles incumplimientos fiscales relacionados con el alquiler. Si estas denuncias tienen fundamento, la administración tributaria puede iniciar una investigación.

Programas informáticos y análisis de big data

Utilizan tecnologías avanzadas y programas informáticos para analizar grandes volúmenes de datos y detectar posibles irregularidades fiscales, incluyendo el alquiler no declarado.

Consumo de suministros en el piso

La Agencia Tributaria cuenta con un registro de viviendas vacías, en las que no debería haber consumo de suministros, más allá de la cuota mínima. Si se detecta que un piso teóricamente vacío tiene un consumo de luz, agua y gas constante, seguramente Hacienda sospechará que es un alquiler no declarado.

Empadronamiento del inquilino

Lo primero que hace un inquilino al llegar a un piso nuevo es empadronarse en la zona como residente de alquiler, para ello precisará de un contrato de arrendamiento, el cual solo podrá presentar si tienes el inmueble registrado correctamente.

Por internet

Normalmente la búsqueda de inquilinos se realiza a través de internet. Hacienda lo hace de la misma manera, es decir busca en los portales inmobiliarios aquellos pisos que están en alquiler, pero no declarados.

Cómo son las sanciones por no declarar el alquiler de una vivienda

En el momento que Hacienda detecta un alquiler no declarado se pone en contacto contigo y te envía una propuesta de liquidación, es decir, una declaración paralela del IRPF en la que el inquilino tendrá que declarar los ingresos del alquiler.

La Agencia Tributaria abre un expediente sancionador por la no declaración. La sanción varía de la cantidad no declarada, puede ser una sanción leve grave o muy grave.

Sanciones leves

Esta sanción se aplica cuando no llegas a declarar un importe igual o menor a 3.000€ o, si el importe es mayor, cuando no ha existido ocultación. Las multas en esta categoría incrementan al 50% del importe no declarado.

Sanciones graves

Este tipo de sanción se atribuye cuando la cantidad defraudada excede los 3.000€. Este tipo de multas están entren el 50% y el 100% de la cantidad no declarada.

Sanciones muy graves

En esta categoría se tiene en cuenta si has utilizado medios fraudulentos y los ingresos repercutidos suponen más del 50% del importe de la sanción. En estos casos la multa es más alta y puede oscilar entre el 100% y el 150% de la cantidad no declarada.

¿Es posible evitar o reducir la multa por no declarar el alquiler?

Es posible evitar la multa siempre y cuando hagas una declaración complementaria del IRPF antes de que acabe el plazo de la declaración de la renta. Si no haces la declaración complementaria, se añaden recargos a la multa en función del tiempo transcurrido:

• Recargo del 5%. Antes de los tres meses.
• Recargo del 10%. Entre los tres y los seis meses.
• Recargo del 15%. Entre los seis y doce meses.
• Recargo del 20%. Más intereses de demora. Más de un año.

Ventajas de declarar el alquiler

En primer lugar, tienes que saber que, tener una vivienda en alquiler y declararla, tiene sus ventajas fiscales. Los ingresos obtenidos por alquiler se pueden considerar como rendimiento del capital inmobiliario en algunas jurisdicciones, por lo tanto, de esta manera se pueden reducir en la base imponible, lo que implica que solo se gravará una parte de los ingresos. Descubre cómo se declara un piso alquilado en el IRPF aquí.

Podrás deducir ciertos gastos relacionados con el alquiler de tu vivienda. Algunos gastos comunes pueden incluir el pago de impuestos municipales, tasas de comunidad, seguros del hogar, gastos de reparaciones, entre otros. Otra ayuda que brinda el Estado es la de poder amortizar el valor de la vivienda en tus declaraciones de impuestos.

En segundo lugar, además de conseguir estas ventajas, declarar el piso supone una protección legal ante problemas que pueden surgir en los arrendamientos, como impagos, desperfectos etc.

En conclusión, la no declaración de un piso de alquiler puede tener serias consecuencias tanto legales como fiscales. Evadir la declaración de los ingresos por alquiler es una práctica ilegal y muy arriesgada, que puede llegar a tener sanciones, recargos e inspecciones fiscales como has visto a lo largo del artículo. Regulariza la situación lo antes posible, colabora con hacienda y consulta todas tus dudas con un asesor fiscal. ¡Para cualquier sugerencia no dudes en contactar con nosotros!