Las relaciones entre familiares se pueden ver tensadas cuando hay dinero de por medio. En este sentido, los préstamos entre familiares suelen tener un carácter informal, aunque también pueden estar sujetos a cierta fiscalidad y leyes. Sobre todo, cuando llega el momento de heredar.
En algunos casos, el prestamista fallece antes de que se pueda saldar la deuda y esta situación es de lo que vamos a hablar en este artículo. Porque onLygal siempre está a tu lado para solventar cualquier entresijo legal con sus servicios jurídicos.
¿Se puede hacer un préstamo familiar y descontarlo de una herencia?
Sí, de hecho, es una de las formas más habituales de resolver este tipo de problemas. Cuando se realiza un préstamo entre familiares la cantidad prestada no se convierte en un regalo, sino en un derecho de crédito a favor del prestamista.
Si este fallece antes de que el dinero sea devuelto, ese crédito no desaparece; se integra dentro del caudal relicto (el conjunto de bienes, derechos y obligaciones que componen la herencia). Al ser el deudor también heredero, se produce lo que jurídicamente se conoce como confusión de derechos (se es deudor y acreedor a la vez). Por tanto, es perfectamente viable y legal descontar el saldo pendiente de la parte de la herencia que le corresponda recibir a ese familiar en concreto, garantizando así el equilibrio y la equidad con el resto de los herederos.
Cómo formalizar un préstamo entre familiares legalmente
Para evitar que la Agencia Tributaria sospeche que estamos ante una donación encubierta (lo que acarrearía importantes sanciones e impuestos), es imprescindible seguir unos pasos muy claros:
- Redactar un contrato privado: Debe incluir los datos del prestamista y del prestatario, la cantidad exacta de dinero, el plazo de devolución y si se van a aplicar intereses o si, por el contrario, el préstamo es a interés cero (algo perfectamente legal pero que debe constar por escrito).
- Presentar el Modelo 600: Este paso es obligatorio. Se debe liquidar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) en la delegación de Hacienda de la Comunidad Autónoma correspondiente. Aunque los préstamos entre particulares están exentos de pagar este impuesto, presentar el modelo sirve para dar «fecha fehaciente» al documento ante el Estado, demostrando que es un préstamo real y no un traspaso de dinero improvisado.
- Dejar rastro bancario: Evita las entregas en efectivo. Es fundamental que tanto la entrega del dinero como las devoluciones de las cuotas se realicen mediante transferencias bancarias para que todo quede debidamente justificado ante una inspección.
Cómo redactar la cláusula de “descuento de herencia” paso a paso
Si la intención desde el primer momento es que el dinero se reste de la futura adjudicación de bienes en caso de fallecimiento, esta condición debe quedar reflejada de forma explícita. Aquí te explicamos cómo estructurarla:
- Identificación de las voluntades: Tras detallar las condiciones estándar del préstamo (cuantía, plazos, etc.), se debe abrir un apartado específico dedicado a las contingencias por fallecimiento.
- Redacción de la cláusula de compensación: Se debe redactar un texto claro y sin ambigüedades. Un ejemplo de redacción jurídica adecuada sería: “En caso de fallecimiento del prestamista antes de la total amortización del préstamo, el saldo vivo y pendiente de pago a dicha fecha se computará como parte de la porción hereditaria que corresponda al prestatario en la sucesión del prestamista, operándose la correspondiente compensación y descuento en su adjudicación definitiva”.
- Reflejo en el testamento: Para blindar la operación y evitar disputas entre hermanos o coherederos, es altamente recomendable que el prestamista acuda al notario y actualice su testamento, mencionando la existencia de dicho contrato de préstamo y reiterando su voluntad de que se colacione o descuente de la cuota del hijo deudor.
Preguntas Frecuentes
¿Hay plazo máximo para devolver un préstamo entre familiares?
La ley no establece un límite de años específico para la devolución, por lo que las partes tienen libertad para pactarlo. Sin embargo, el plazo debe ser realista. Si se concede un préstamo a amortizar en 40 años a una persona de avanzada edad, Hacienda podría interpretar que el dinero nunca se va a devolver y exigirá tributar por una donación. Lo idóneo es fijar plazos coherentes con la capacidad económica del deudor y la esperanza de vida del prestamista.
¿Qué pasa si el hijo no puede devolver el dinero antes de la herencia?
Si el progenitor fallece y el hijo no ha podido saldar la deuda, se aplica la ya mencionada confusión de derechos (regulada en el artículo 1192 del Código Civil). La deuda se extingue formalmente porque el hijo se debe el dinero a sí mismo.
- Si la cantidad que le tocaba heredar es mayor que la deuda, simplemente recibirá la diferencia.
- Si la deuda es mayor que su cuota hereditaria, la situación se complica, ya que técnicamente perjudica la legítima de los demás herederos, quienes podrían exigirle que abone la diferencia en metálico para equilibrar el reparto.
Conclusión
Prestar dinero a un hijo o a un hermano es un acto de generosidad habitual, pero saltarse los cauces legales puede transformar una ayuda familiar en un auténtico dolor de cabeza fiscal y en un motivo de ruptura familiar a la hora de repartir una herencia. Dejarlo todo por escrito, registrar el contrato y prever cláusulas de descuento es la única vía segura para proteger el patrimonio de todos.
Recuerda que ante cualquier duda en la redacción de estos contratos o en la gestión de herencias complejas, el equipo de profesionales de onLygal está a tu entera disposición para guiarte paso a paso y garantizar la tranquilidad de los tuyos.
