La donación en vida es un proceso por el cual una persona lega sus bienes a otra mientras aún está viva. Cada vez son más las personas que se acogen a este tipo de transmisión patrimonial por diferentes razones. En algunos casos, la razón principal es la fiscalidad y en otros la facilidad para prevenir conflictos.
Si estás pensando en hacer una donación en vida, quédate con nosotros, te explicamos todo lo que necesitas saber para llevar a cabo el trámite con seguridad y sin sorpresas.
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¿Qué es realmente una herencia en vida?
Lo cierto es que el término “herencia en vida” no existe en nuestro ordenamiento jurídico. Lo que la ley suele regular normalmente es la donación. Y es que para que haya una herencia tiene que haber una transmisión “mortis causa”, es decir, el propietario de los bienes tiene que haber fallecido.
Como en las herencias en vida el titular de los bienes sigue vivo, lo que estaríamos haciendo sería una donación.
Existen, además, otras diferencias como, por ejemplo, la existencia de un testamento. En el caso de las herencias en sentido estricto existe un testamento en el que se reparte el legado del fallecido y sus últimas voluntades. Por otro lado, en las donaciones este tipo de documentos no existen.
Donación en vida: la figura legal a la que la gente llama “herencia en vida”
La donación en vida es el acto mediante el cual una persona poseedora cede gratuitamente la propiedad de un bien a otra mientras la persona poseedora está viva. Entre los elementos que se pueden donar se encuentran:
- Bienes muebles: vehículos, joyas, equipos informáticos, etc.
- Bienes inmuebles: solares, edificios, apartamentos, etc.
En función de los bienes que quieras donar, existen unos requisitos que deberás cumplir.
Como donar bienes muebles
Lo ideal, si vas a hacer una donación en vida, es que pongas todo por escrito. Pero en el caso de los bienes muebles no es estrictamente necesario. Un acuerdo verbal basta para oficializar la entrega del bien. Eso sí, la entrega debe hacerse en el momento justo de llegar al acuerdo. Si no se realiza la entrega, no surtirá efecto la donación al no constar por escrito tanto la donación como la aceptación.
Como donar bienes inmuebles
En el caso de la donación de bienes inmuebles, el proceso de donación puede ser algo más complejo. La donación se debe hacer mediante escritura pública en la que se deben expresar los bienes donados y el valor de las cargas que deba satisfacer el donatario.
Pactos sucesorios: Lo más parecido a una herencia en vida
Otra manera de fijar la transmisión de bienes en vida es la utilización de Pactos Sucesorios. Mediante este mecanismo, la persona puede repartir su herencia entre sus herederos estando aún con vida. El pacto sucesorio es lo más parecido a una herencia en vida que existe en el ordenamiento jurídico.
De esta manera, se garantiza la transmisión de los bienes de forma ordenada a los herederos evitando tensiones. Además, como el pacto sucesorio se firma antes del fallecimiento del testador, se puede aplicar una planificación fiscal más eficiente e, incluso, te puedes acoger a determinadas bonificaciones.
La única pega es que los pactos sucesorios solo se pueden aplicar si vives o estás afincado en las comunidades autónomas de:
- Galicia
- Aragón
- País Vasco
- Navarra
- Cataluña
- Baleares
Dependiendo de la Comunidad Autónoma en la que residas, podrías afrontar un tratamiento fiscal más favorable. Por ejemplo, en Galicia las reducciones pueden llegar al 95% del valor de los bienes transmitidos en ciertos casos.
Los pactos de sucesión se firman siempre contando con el acuerdo de dos personas que deben firmar el documento y acordar las cláusulas. A diferencia de lo que ocurre en un testamento donde una única persona decide como se repartirá la herencia.
Fiscalidad: cuánto cuesta donar bienes en vida
A la hora de hacer donaciones en vida, tanto el donatario como el donante deben pagar una serie de impuestos que, como hemos visto, varían en función de la Comunidad Autónoma.
Impuestos que debe pagar el donatario
El donatario deberá pagar:
- El Impuesto de Donaciones: cuyo importe varía en función de la comunidad autónoma en donde se realice la donación. Los porcentajes que se deben abonar van del 7,65% al 34% dependiendo del territorio.
- La plusvalía municipal: si lo que se dona es un bien inmueble, el donatario deberá abonar la plusvalía municipal que dependerá del valor catastral del inmueble y del ayuntamiento en donde esté situado.
Impuestos que debe pagar el donante
La persona que hace la donación también deberá pagar impuestos si lo que dona es un bien inmueble. Si la diferencia entre el valor actual de inmueble y el valor de cuando lo adquirió es positiva, es decir, existe una ganancia patrimonial, el donante deberá tributar por esa ganancia.
El pago de estos impuestos no se realizaría en el caso de que lo que se estuviese donando fuese la vivienda habitual y el donante tuviese más de 65 años.
Errores comunes al hacer una donación en vida y cómo evitarlos
Hacer una donación en vida puede ser una buena idea para obtener una fiscalidad más favorable pero también puede traer problemas si no se realiza adecuadamente:
- No documentar correctamente la donación: no poner por escrito la donación ante notario puede generar problemas y malentendidos en futuro por eso es mejor dejarlo todo certificado.
- Olvidar la colación: la ley establece que una porción mínima de la herencia debe ir a parar a los herederos forzosos. Legalmente los herederos forzosos son los descendientes y no pueden ser privados de su parte de la herencia. Por eso, si ha hecho una donación en vida, el valor de la donación se añadirá al total de la herencia y, como resultado, el donatario recibirá una proporción menor de los bienes legados en herencia para compensar. En este sentido, la donación se considera un anticipo en vida de la herencia.
- Límites a los bienes donados: resultado de lo anterior, el donante no podrá donar en vida todos sus bienes a un único donatario.
- Camuflar una donación bajo la apariencia de una venta: en algunos casos, en lugar de donar se decide vender los bienes a un precio simbólico muy por debajo del valor del mercado. Hay que tener cuidado con esta práctica porque Hacienda puede detectarla y exigir el abono del Impuesto de Donaciones.
- No hacer una planificación fiscal eficiente: antes de hacer una donación es importante informarse del régimen fiscal existente en nuestra comunidad autónoma. Por eso es importante recurrir a un asesoramiento judicial y fiscal como el que ofrece onLygal y sus seguros.
Conclusión
La herencia en vida es solo una de las denominaciones populares que reciben las donaciones inter vivos. Cada vez más personas recurren a esta figura que, en determinadas circunstancias, puede suponer un tratamiento fiscal más laxo. En ciertos territorios como Galicia, Navarra, País Vasco, Cataluña, Aragón o Baleares existe el llamado pacto de sucesión que permite repartir la herencia antes del fallecimiento del titular. Esta figura cuenta, en algunos casos, con un tratamiento más favorable y puede suponer rebajas del 95% en la tributación. Pero para acceder a ella se debe residir en alguno de estos territorios.
Por lo demás, si estás pensando en hacer una donación inter vivos, debes tener en cuenta que tendrás que pagar la plusvalía municipal en el caso de que la donación sea un inmueble, también se debe pagar el Impuesto de Sucesiones cuya cuantía dependerá de la comunidad autónoma. Por su parte, el donante deberá pagar el IRPF si dona un inmueble cuya diferencia entre el valor actual de venta y el valor de cuando se adquirió sea positiva.
En cualquier caso, si necesitas asesoramiento legal para que todo quede bien organizado cuando no estés, onLygal y sus seguros son la mejor opción para cuando necesites asesoramiento y protección jurídica.
