Cada año, la declaración de la renta despierta las mismas dudas: ¿Qué gastos puedo desgravar? ¿Qué novedades hay este año? ¿Estoy aprovechando todas las deducciones disponibles?
Desde onLygal, aseguradora con más de 65 años de experiencia en asesoramiento legal, sabemos lo importante que es contar con información clara, actualizada y, sobre todo, cercana. Por eso, hemos preparado esta guía, para que tengas todo bajo control en la campaña de esta Renta 2024-2025.
Deducciones estatales en la Renta 2024-2025
A la hora de hacer la Declaración de la Renta es fundamental tener en cuenta que no todos los borradores incluyen de manera automática las deducciones fiscales a las que tienes derecho como contribuyente. ¡Así que no lo envíes sin revisarlo bien! Comprobar todas las posibles deducciones y aplicarlas correctamente puede suponer un ahorro fiscal importante.
Venta y compra de vivienda habitual
Si has vendido tu vivienda habitual y reinviertes el importe obtenido en la compra de otra vivienda habitual, podrás quedar exento de tributar por la ganancia, siempre que la reinversión sea completa y dentro de los plazos estipulados (art. 38 Ley IRPF).
Por ejemplo, si vendiste tu piso en 2024 por 150.000€ y utilizaste todo ese importe para adquirir una nueva vivienda antes de finalizar el año, podrás evitar tributar por la plusvalía generada.
Alquiler: inquilinos y propietarios
Deducciones por alquiler para inquilinos
Si vives de alquiler y tu contrato se firmó antes del 1 de enero de 2015, podrás deducirte un porcentaje de las cantidades abonadas durante el año, siempre que cumplas con ciertos límites de renta establecidos. Por ejemplo, si tu base imponible es inferior a 24.107,20€ y pagas un alquiler, podrás acceder a esta deducción estatal. Además, muchas comunidades autónomas complementan esta ayuda con deducciones propias, por lo que es recomendable revisar la normativa vigente en tu autonomía.
Rendimientos por alquiler si eres propietario
Si eres propietario de un inmueble que tienes alquilado, debes declarar los ingresos obtenidos como rendimientos del capital inmobiliario. Podrás aplicar una reducción del 50% sobre el rendimiento neto positivo siempre que el alquiler esté destinado a vivienda habitual del inquilino. Es importante, además, tener en cuenta que en municipios declarados como «zonas tensionadas» se aplicará el nuevo Índice de Referencia de Arrendamientos de Vivienda (IRAV), que fijan los precios máximos de los alquileres permitidos.
Obras de mejora de la eficiencia energética
Invertir en la mejora de la eficiencia energética de tu vivienda puede suponerte un importante ahorro fiscal:
- 20% si reduces la demanda de calefacción y refrigeración.
- 40% si mejoras el consumo de energía primaria no renovable.
- 60% si acometes obras de rehabilitación energética en edificios residenciales.
Por ejemplo, si instalas nuevas ventanas de alta eficiencia que reduzcan el consumo energético en tu hogar, podrás aplicar la deducción correspondiente.
Donaciones
Las donaciones realizadas a ONG o fundaciones te permiten deducir el 80% de los primeros 150€ donados y entre el 35% y 40% del importe restante. Si realizas aportaciones periódicas durante varios años a la misma entidad, el porcentaje de deducción podrá ser mayor.
Hijos y maternidad
Puedes deducirte hasta 1.200€ anuales por cada hijo menor de tres años, además de posibles incrementos si formas parte de una familia numerosa o si tienes personas con discapacidad a tu cargo. Esta ayuda es acumulable a otras deducciones autonómicas.
Planes de pensiones
Las aportaciones a planes individuales permiten reducir la base imponible hasta 1.500€ anuales. Si también contribuyes a un plan de empresa, podrás deducirte hasta un total de 10.000€, mejorando así tus posibilidades de ahorro fiscal de cara a la jubilación.
Compra de vehículo eléctrico
Adquirir un coche eléctrico tiene premio fiscal: podrás deducirte el 15% del importe de compra, hasta un límite de 3.000€. Por ejemplo, si has comprado un vehículo por 20.000€, podrás deducir hasta 3.000€ en tu declaración.
Deducciones para trabajadores desplazados
La llamada Ley Beckham, te permite tributar solo por la renta obtenida en España durante los seis primeros años de residencia fiscal, lo que puede suponer un considerable ahorro en tu factura fiscal si te mudas desde otro país por motivos laborales.
¿Puedo desgravar la hipoteca en la declaración de la renta?
Sólo si adquiriste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013. Podrás deducir el 15% de hasta 9.040€ anuales sobre las cantidades amortizadas, incluyendo capital e intereses. Por ejemplo, si en 2024 pagaste 6.000€ de hipoteca, podrás deducirte hasta 900€.
¿Qué seguros desgravan en la declaración de la renta?
Seguro de salud
Si eres autónomo, podrás deducirte las primas del seguro de salud propio y de tus familiares directos (cónyuge e hijos menores de 25 años) hasta un límite de 500€ por persona. Esto incluye tanto el seguro médico habitual como seguros dentales y de hospitalización. Además, si el asegurado tiene una discapacidad reconocida, el límite de deducción asciende hasta 1.500€ por persona, ampliando considerablemente el beneficio fiscal.
Seguro de hogar
Cuando la vivienda está alquilada o parte de ella se destina a actividad profesional, puedes deducir la parte proporcional de la prima del seguro de hogar, lo que ayuda a reducir el beneficio fiscal del alquiler o de tu actividad económica.
Seguro de impago de alquiler
Si eres propietario y tienes alquilado tu inmueble, puedes deducir el coste del seguro de impago de alquiler como gasto necesario para la obtención de rentas. El seguro de impago de alquiler de onLygal ofrece cobertura de rentas impagadas, asesoramiento jurídico especializado y tramitación del proceso de desahucio en caso necesario, aportándote la tranquilidad de saber que tus ingresos están protegidos.
Seguro de responsabilidad civil
Si tu actividad profesional te obliga a contratar un seguro de responsabilidad civil, también puedes deducir las primas pagadas, siempre que estén directamente vinculadas a tu actividad económica.
Desgravaciones autonómicas
Las comunidades autónomas ofrecen beneficios fiscales adicionales por conceptos como alquiler de vivienda habitual, nacimiento o adopción de hijos, gastos educativos o asistencia a personas dependientes. No olvides revisar la normativa específica de tu comunidad para aprovechar todas las deducciones disponibles.
¿Qué facturas debes conservar?
Guarda cuidadosamente todas las facturas relacionadas con:
- Obras de eficiencia energética en tu vivienda.
- Pagos de alquiler como inquilino.
- Actividades económicas si eres autónomo.
- Donaciones realizadas a ONG o entidades sin ánimo de lucro.
Recuerda que Hacienda podría solicitarlas en caso de comprobación.
Plazos y fechas clave para la Renta 2024-2025
- 2 de abril de 2025: Inicio de la presentación de declaraciones a través del servicio Renta WEB.
- 29 de abril de 2025: Se abre la cita previa para la presentación telefónica.
- 6 de mayo de 2025: Comienza la atención telefónica mediante el programa «Le llamamos».
- 29 de mayo de 2025: Apertura de la cita previa para atención presencial en oficinas.
- 2 de junio de 2025: Inicio del servicio presencial en oficinas de la Agencia Tributaria.
- 25 de junio de 2025: Fecha límite para presentar declaraciones con resultado a ingresar mediante domiciliación bancaria.
- 30 de junio de 2025: Fin del plazo para la presentación de la declaración.
Puedes consultar todas las fechas oficiales en el Calendario del Contribuyente de la AEAT.
Conclusiones
La declaración es una oportunidad para optimizar tu situación fiscal. Conocer bien todas las deducciones disponibles puede marcar una diferencia importante en el resultado final: no se trata solo de pagar, sino de pagar lo justo.
En onLygal sabemos que cada situación personal es única. Por eso, ponemos a tu disposición nuestro equipo de expertos para acompañarte durante todo el proceso, ayudándote a detectar todas las oportunidades de ahorro y resolviendo cualquier duda fiscal o legal que puedas tener. Si quieres asegurarte de que presentas tu declaración de la renta con las mejores garantías, te invitamos a conocer nuestro servicio de asesoramiento sobre consultas legales.
