{"id":10822,"date":"2025-02-17T14:53:18","date_gmt":"2025-02-17T14:53:18","guid":{"rendered":"https:\/\/onlygal.es\/juridico\/?p=10822"},"modified":"2025-02-17T14:56:28","modified_gmt":"2025-02-17T14:56:28","slug":"que-impuestos-se-pagan-en-la-compraventa-de-una-vivienda","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/onlygal.es\/juridico\/que-impuestos-se-pagan-en-la-compraventa-de-una-vivienda\/","title":{"rendered":"\u00bfQu\u00e9 impuestos se pagan en la compraventa de una vivienda?"},"content":{"rendered":"

S\u00ed. Lo sabemos. Ese proceso de compra en el que llevas un tiempo metido puede ser agotador. Comprar (o vender) una vivienda no es un camino de rosas. Implica muchos n\u00fameros, decisiones complicadas y ma\u00f1anas de gestiones que parecen no tener fin.<\/p>\n

Hoy queremos hac\u00e9rtelo un poco m\u00e1s sencillo, por eso te aclaramos uno de los puntos m\u00e1s relevantes en este proceso: qu\u00e9 impuestos hay que pagar y qui\u00e9n debe hacerse cargo.<\/p>\n

Recuerda que el respaldo adecuado, como el que ofrecen los servicios de onLygal, puede ayudar a proteger tus intereses y simplificar aspectos cruciales como lo son los contratos de compraventa o con la tranquilidad que aporta un seguro de impago de alquiler<\/a>.<\/p>\n

Impuestos que paga el comprador<\/h2>\n

El comprador, al adquirir una vivienda, asume ciertas obligaciones tributarias que var\u00edan seg\u00fan si la vivienda es nueva o de segunda mano. A continuaci\u00f3n, te detallamos los impuestos principales:<\/p>\n

Actos jur\u00eddicos documentados (IAJD)<\/h3>\n

Este impuesto grava los documentos notariales, inscripciones en registros y escrituras p\u00fablicas asociadas a la compraventa. Es indispensable para inscribir el inmueble en el Registro de la Propiedad. Su tipo impositivo depende de cada Comunidad Aut\u00f3noma, pero generalmente oscila entre el 0,5% y el 1,5% del valor escriturado. Puedes consultar todos los tipos en la siguiente tabla.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
CCAA<\/strong><\/td>\nIAJD (%)<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
Andaluc\u00eda<\/td>\n1,2%<\/td>\n<\/tr>\n
Arag\u00f3n<\/td>\n1,5%<\/td>\n<\/tr>\n
Asturias<\/td>\n1,2%<\/td>\n<\/tr>\n
Baleares<\/td>\n1,2%<\/td>\n<\/tr>\n
Canarias<\/td>\n0,4%<\/td>\n<\/tr>\n
Cantabria<\/td>\n1,5%<\/td>\n<\/tr>\n
Castilla la Mancha<\/td>\n1,5%<\/td>\n<\/tr>\n
Castilla Le\u00f3n<\/td>\n1,5%<\/td>\n<\/tr>\n
Catalu\u00f1a<\/td>\n1,5%<\/td>\n<\/tr>\n
Ceuta<\/td>\n0,5%<\/td>\n<\/tr>\n
Comunidad de Madrid<\/td>\n0,7%<\/td>\n<\/tr>\n
Comunidad Valenciana<\/td>\n1,5%<\/td>\n<\/tr>\n
Extremadura<\/td>\n1,5%<\/td>\n<\/tr>\n
Galicia<\/td>\n1,5%<\/td>\n<\/tr>\n
La Rioja<\/td>\n1%<\/td>\n<\/tr>\n
Melilla<\/td>\n0,5%<\/td>\n<\/tr>\n
Murcia<\/td>\n1,5%<\/td>\n<\/tr>\n
Navarra<\/td>\n0,5%<\/td>\n<\/tr>\n
Pa\u00eds Vasco<\/td>\n0,5%<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido(IVA)<\/h3>\n

El IVA se aplica exclusivamente a viviendas nuevas (es decir, compradas directamente al promotor). Actualmente, el tipo general es del 10%, salvo en casos especiales como las viviendas de protecci\u00f3n oficial o de promoci\u00f3n p\u00fablica, donde puede ser del 4%, tal como se establece en la Ley 37\/1992.<\/a> Es importante destacar que el IVA se abona junto al precio del inmueble y no mediante autoliquidaci\u00f3n.<\/p>\n

Impuestos de Transmisiones Patrimoniales(ITP)<\/h3>\n

Este impuesto grava las transmisiones patrimoniales onerosas, entre las que se encuentra la compra de viviendas de segunda mano, no afecta a la compraventa de obra nueva. Este tributo var\u00eda entre Comunidades Aut\u00f3nomas, con un tipo general que suele estar entre el 6% y el 10% del valor del inmueble. Al igual que los Actos Jur\u00eddicos Documentados, es indispensable para inscribir la propiedad en el Registro. Puedes consultar todos los tipos en la siguiente tabla.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
CCAA<\/strong><\/td>\nIAJD (%)<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
Andaluc\u00eda<\/td>\n7%<\/td>\n<\/tr>\n
Arag\u00f3n<\/td>\n8%<\/td>\n<\/tr>\n
Asturias<\/td>\n8%<\/td>\n<\/tr>\n
Baleares<\/td>\n8%<\/td>\n<\/tr>\n
Canarias<\/td>\n6,5%<\/td>\n<\/tr>\n
Cantabria<\/td>\n10%<\/td>\n<\/tr>\n
Castilla la Mancha<\/td>\n9%<\/td>\n<\/tr>\n
Castilla Le\u00f3n<\/td>\n8%<\/td>\n<\/tr>\n
Catalu\u00f1a<\/td>\n10%<\/td>\n<\/tr>\n
Ceuta<\/td>\n6%<\/td>\n<\/tr>\n
Comunidad de Madrid<\/td>\n6%<\/td>\n<\/tr>\n
Comunidad Valenciana<\/td>\n10%<\/td>\n<\/tr>\n
Extremadura<\/td>\n8%<\/td>\n<\/tr>\n
Galicia<\/td>\n10%<\/td>\n<\/tr>\n
La Rioja<\/td>\n7%<\/td>\n<\/tr>\n
Melilla<\/td>\n6%<\/td>\n<\/tr>\n
Murcia<\/td>\n8%<\/td>\n<\/tr>\n
Navarra<\/td>\n6%<\/td>\n<\/tr>\n
Pa\u00eds Vasco<\/td>\n7%<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Impuestos que paga el vendedor<\/h2>\n

Aunque parezca que el vendedor simplemente recibe el dinero de la transacci\u00f3n, tambi\u00e9n tiene obligaciones fiscales que atender.<\/p>\n

Impuesto de la Renta Sobre las Personas F\u00edsicas(IRPF)<\/h3>\n

La venta de una vivienda puede generar una ganancia patrimonial para el vendedor, que se calcula como la diferencia entre el precio de transmisi\u00f3n y el precio de adquisici\u00f3n, incluyendo gastos, reformas o impuestos relacionados. Esto, tributa en el IRPF y puede variar seg\u00fan el tipo impositivo aplicable.<\/p>\n

Existen tramos generales establecidos por el Estado, pero las comunidades aut\u00f3nomas tambi\u00e9n tienen competencias para establecer tipos adicionales o reducciones. Adem\u00e1s, tambi\u00e9n hay que tener en cuenta las exenciones fiscales, como la reinversi\u00f3n en una nueva vivienda habitual o si el vendedor tiene m\u00e1s de 65 a\u00f1os y el inmueble vendido era su residencia principal.<\/p>\n

Para la campa\u00f1a de la Renta 2024, los tramos establecidos seg\u00fan el ingreso anual son:<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ingresos anuales<\/strong><\/td>\nTipo impositivo<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
Hasta 12.450 euros<\/td>\n19%<\/td>\n<\/tr>\n
De 12.450 euros a 20.200 euros<\/td>\n24%<\/td>\n<\/tr>\n
De 20.200 euros a 35.200 euros<\/td>\n30%<\/td>\n<\/tr>\n
De 35.200 euros a 60.000 euros<\/td>\n37%<\/td>\n<\/tr>\n
De 60.000 euros 300.000 euros<\/td>\n45%<\/td>\n<\/tr>\n
+ de 300.000 euros<\/td>\n47%<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

A la hora de aplicar esta tabla, hay que tener en cuenta que estos porcentajes deben aplicarse de forma progresiva. Ejemplo:<\/p>\n

Imagina que vendes una vivienda en 2025 y generas una ganancia patrimonial de 85.000 \u20ac. Tus ingresos anuales habituales son 25.000 \u20ac, lo que eleva tus ingresos totales a 110.000 \u20ac. Seg\u00fan los tramos de IRPF, el c\u00e1lculo ser\u00eda:<\/p>\n

Paso 1. Aplicar los tramos a los ingresos totales:<\/strong><\/p>\n

Hasta 12.450 \u20ac<\/strong>
\nA este tramo se le aplica un 19%:
\n12.450\u00d719%=2.365,50 \u20ac<\/p>\n

De 12.450 \u20ac a 20.200 \u20ac<\/strong>
\nPara este tramo se aplica un 24%:
\n(20.200\u221212.450)=7.750 \u20ac<\/p>\n

7.750\u00d724%=1.860 \u20ac<\/p>\n

De 20.200 \u20ac a 35.200 \u20ac<\/strong>
\nEste tramo tributa al 30%:
\n(35.200\u221220.200)=15.000 \u20ac
\n15.000\u00d730%=4.500 \u20ac<\/p>\n

De 35.200 \u20ac a 60.000 \u20ac<\/strong>
\nAqu\u00ed se aplica un 37%:
\n(60.000\u221235.200)=24.800 \u20ac
\n24.800\u00d737%=9.140 \u20ac<\/p>\n

De 60.000 \u20ac a 110.000 \u20ac<\/strong>
\nPara este tramo se aplica un 45%:
\n(110.000\u221260.000)=50.000 \u20ac<\/p>\n

50.000\u00d745%=22.500 \u20ac<\/p>\n

Paso 2. Sumar el IRPF de todos los tramos:<\/strong><\/p>\n

El IRPF total ser\u00eda la suma de todos los tramos:
\n2.365,50+1.860+4.500+9.140+22.500= 40.365,50 \u20ac que deber\u00e1s pagar en IRPF.<\/p>\n

Plusval\u00eda municipal<\/h3>\n

Este impuesto grava el incremento del valor de los terrenos urbanos desde que el vendedor adquiri\u00f3 el inmueble hasta el momento de la venta. Lo recauda el ayuntamiento correspondiente, y su cuant\u00eda var\u00eda seg\u00fan el periodo de tenencia y el valor catastral del suelo.<\/p>\n

Conclusiones<\/h2>\n

La compraventa de una vivienda puede ser una de las decisiones m\u00e1s emocionantes, pero tambi\u00e9n un desaf\u00edo por las numerosas obligaciones fiscales que conlleva. El comprador deber\u00e1 afrontar impuestos como el IVA o el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, adem\u00e1s de los Actos Jur\u00eddicos Documentados. Por su parte, el vendedor tendr\u00e1 que gestionar el impacto del IRPF y la Plusval\u00eda Municipal.<\/p>\n

En onLygal, gal, sabemos que este tipo de procesos pueden resultar complicados, y por eso te ofrecemos un blog lleno de informaci\u00f3n \u00fatil, como esta entrada sobre contratos de compraventa<\/a>, donde encontrar\u00e1s las claves para asegurarte de que todo est\u00e9 en regla. Te acompa\u00f1amos en cada paso para que esta experiencia sea clara, sencilla y lo m\u00e1s llevadera posible.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

S\u00ed. Lo sabemos. Ese proceso de compra en el que llevas un tiempo metido puede ser agotador. Comprar (o vender) una vivienda no es un camino de rosas. Implica muchos n\u00fameros, decisiones complicadas y ma\u00f1anas de gestiones que parecen no tener fin. Hoy queremos hac\u00e9rtelo un poco m\u00e1s sencillo, por eso te aclaramos uno de […]<\/p>\n","protected":false},"author":18,"featured_media":10823,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[55,168],"tags":[],"class_list":["post-10822","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-inmueble","category-propietarios"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/onlygal.es\/juridico\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/10822","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/onlygal.es\/juridico\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/onlygal.es\/juridico\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/onlygal.es\/juridico\/wp-json\/wp\/v2\/users\/18"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/onlygal.es\/juridico\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=10822"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/onlygal.es\/juridico\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/10822\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":10824,"href":"https:\/\/onlygal.es\/juridico\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/10822\/revisions\/10824"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/onlygal.es\/juridico\/wp-json\/wp\/v2\/media\/10823"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/onlygal.es\/juridico\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=10822"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/onlygal.es\/juridico\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=10822"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/onlygal.es\/juridico\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=10822"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}