{"id":12059,"date":"2025-10-01T15:31:43","date_gmt":"2025-10-01T13:31:43","guid":{"rendered":"https:\/\/onlygal.es\/alquiler\/?p=12059"},"modified":"2025-11-11T14:16:34","modified_gmt":"2025-11-11T12:16:34","slug":"impuestos-alquiler-local-comercial","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/onlygal.es\/alquiler\/impuestos-alquiler-local-comercial\/","title":{"rendered":"\u00bfQu\u00e9 impuestos se deben pagar por el arrendamiento de un local comercial?"},"content":{"rendered":"<div class=\"fusion-fullwidth fullwidth-box fusion-builder-row-1 fusion-flex-container has-pattern-background has-mask-background nonhundred-percent-fullwidth non-hundred-percent-height-scrolling\" style=\"--awb-border-radius-top-left:0px;--awb-border-radius-top-right:0px;--awb-border-radius-bottom-right:0px;--awb-border-radius-bottom-left:0px;--awb-flex-wrap:wrap;\" ><div class=\"fusion-builder-row fusion-row fusion-flex-align-items-flex-start fusion-flex-content-wrap\" style=\"max-width:1248px;margin-left: calc(-4% \/ 2 );margin-right: calc(-4% \/ 2 );\"><div class=\"fusion-layout-column fusion_builder_column fusion-builder-column-0 fusion_builder_column_1_1 1_1 fusion-flex-column\" style=\"--awb-bg-size:cover;--awb-width-large:100%;--awb-margin-top-large:0px;--awb-spacing-right-large:1.92%;--awb-margin-bottom-large:20px;--awb-spacing-left-large:1.92%;--awb-width-medium:100%;--awb-order-medium:0;--awb-spacing-right-medium:1.92%;--awb-spacing-left-medium:1.92%;--awb-width-small:100%;--awb-order-small:0;--awb-spacing-right-small:1.92%;--awb-spacing-left-small:1.92%;\"><div class=\"fusion-column-wrapper fusion-column-has-shadow fusion-flex-justify-content-flex-start fusion-content-layout-column\"><div class=\"fusion-text fusion-text-1\"><p>Alquilar un local comercial es una manera de obtener ingresos de forma pasiva y supone una inversi\u00f3n muy atractiva para propietarios. Uno de los elementos que m\u00e1s dudas generan a la hora de alquilar un local comercial es la carga tributaria que se soporta.<\/p>\n<p>Y es que en muchos casos los impuestos pueden mermar la rentabilidad de estos inmuebles y representar un freno a la inversi\u00f3n. A ello hay que sumar los posibles riesgos de impago por parte de inquilinos, aunque este \u00faltimo problema se puede solucionar con la contrataci\u00f3n de <a href=\"https:\/\/seguroalquiler.onlygal.es\/locales\/\">seguros de impago para locales comerciales.<\/a><\/p>\n<p>En onLygal tenemos el producto necesario para proteger tus inversiones y darte los mejores consejos en materia fiscal y judicial. As\u00ed que hoy te traemos este art\u00edculo para aclarar tus dudas y preocupaciones sobre esta tem\u00e1tica.<\/p>\n<\/div><div class=\"fusion-text fusion-text-2\"><h2>Qu\u00e9 tipos de impuestos se pagan en un local comercial<\/h2>\n<p>B\u00e1sicamente los dos tributos que pagar\u00e1s por alquilar un local comercial son el IVA y el IRPF. Te desgranamos todo lo relacionado con el IVA en el siguiente ep\u00edgrafe.<\/p>\n<\/div><div class=\"fusion-text fusion-text-3\"><h2>El IVA en el alquiler de los locales comerciales<\/h2>\n<p><a href=\"https:\/\/sede.agenciatributaria.gob.es\/Sede\/iva\/iva-operaciones-inmobiliarias\/alquilo-local-tengo-que-ingresar-iva.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Por ley,<\/a> los locales que no est\u00e1n destinados a vivienda particular deben abonar el IVA cuando sean alquilados. Esto incluye los siguientes casos:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Arrendamientos de locales comerciales:<\/strong> Si alquilas tu local a un negocio para montar oficinas, comercios, etc. Debes pagar el IVA. Esto incluye tambi\u00e9n los casos en los que tu inquilino viva y trabaje en el mismo inmueble. Por ejemplo, un abogado que atienda a sus clientes en un despacho dentro del apartamento.<\/li>\n<li><strong>Arrendamientos de garajes, trasteros o almacenes<\/strong> no anexos a la vivienda o que no se alquilen juntamente con ella. Aunque no se destinen a una actividad comercial, el arrendamiento de garajes y trasteros tampoco supone un uso de vivienda residencial y por ello pagan el IVA.<\/li>\n<li><strong>Arrendamientos de construcciones<\/strong> dedicadas a la ganader\u00eda independiente de la zona de explotaci\u00f3n del suelo .<\/li>\n<li><strong>Arrendamientos destinados al dep\u00f3sito<\/strong> y almacenes de productos.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Si tu arrendamiento presenta alguna de las caracter\u00edsticas mencionadas anteriormente, deber\u00e1s abonar el IVA correspondiente. En este caso, los arrendamientos est\u00e1n sujetos al IVA general que actualmente se sit\u00faa en un 21%.<\/p>\n<\/div><div class=\"fusion-text fusion-text-4\"><h2>Retenciones del IRPF en el alquiler de un local comercial<\/h2>\n<p>Por otro lado, las ganancias que obtienes con un inmueble suponen rendimientos del capital inmobiliario y, por tanto, deber\u00e1n tributar como tales ante Hacienda. En estos casos, se debe aplicar un 19% de retenci\u00f3n sobre las facturas del alquiler.<\/p>\n<p>La base imponible la conforman la cuant\u00eda de la renta y tambi\u00e9n los gastos corrientes cuando se le repercuten al inquilino. Estos gastos formar\u00e1n parte de la factura final y sobre ellos se aplicar\u00e1 el porcentaje del IRPF ya mencionado.<\/p>\n<\/div><div class=\"fusion-text fusion-text-5\"><h2>Preguntas Frecuentes<\/h2>\n<h3>\u00bfC\u00f3mo se calcula el IRPF del alquiler de un local comercial?<\/h3>\n<p>Para calcular el IRPF de un local comercial, se debe contar el importe del arrendamiento y aplicarle el 19% de retenci\u00f3n. Por ejemplo, si la renta es de 900\u20ac y el inquilino aporta 200\u20ac de facturas de la electricidad. La retenci\u00f3n que debes aplicar ser\u00e1 de:<\/p>\n<p>900 + 200 = 1100 \u20ac de base imponible, sobre la que aplicar\u00e1s la retenci\u00f3n del 19%. O sea:<\/p>\n<p>1100\u20ac x 0,19 = 209\u20ac que deber\u00e1s retener en concepto de IRPF.<\/p>\n<h3>\u00bfCada cu\u00e1nto debo presentar el IVA del alquiler de un local comercial?<\/h3>\n<p>Cuando alquiles un inmueble como local comercial, tendr\u00e1s que presentar la declaraci\u00f3n trimestral del IVA a trav\u00e9s del modelo 303. Esta declaraci\u00f3n deber\u00e1 hacerse durante los meses de abril, julio y octubre, al finalizar cada trimestre. El cuarto y \u00faltimo per\u00edodo deber\u00e1 presentarse del 1 al 30 de enero del a\u00f1o siguiente.<\/p>\n<p>El IVA se aplicar\u00e1 a la totalidad de los ingresos por alquiler, de un modo parecido a como hac\u00edamos con el IRPF.<\/p>\n<h3>\u00bfQu\u00e9 deducciones puedo aplicar a los rendimientos de mi local comercial?<\/h3>\n<p>En los arrendamientos de locales comerciales no se aplican las deducciones que se suelen aplicar a los arrendamientos de vivienda habitual. Por eso, no podr\u00e1s acogerte a la bonificaci\u00f3n del 60% que se suelen aplicar en estos casos.<\/p>\n<p>S\u00ed te puedes deducir, por el contrario, los gastos de rehabilitaci\u00f3n del inmueble. Especialmente si son obras orientadas al correcto mantenimiento del inmueble. Es decir, no podr\u00e1s deducirte obras con finalidad est\u00e9tica, pero s\u00ed, por ejemplo, la reparaci\u00f3n de las humedades del inmueble.<\/p>\n<p>Tambi\u00e9n podr\u00e1s deducirte los alquileres no pagados. Si tu inquilino deja de pagarte las rentas, podr\u00e1s incluir las cantidades adeudadas en la declaraci\u00f3n de la renta y reducir la base imponible. Recuerda que puedes proteger las rentas de tu local con nuestro <a href=\"https:\/\/seguroalquiler.onlygal.es\/locales\/\">seguro de impago de alquiler<\/a>.<\/p>\n<\/div><div class=\"fusion-text fusion-text-6\"><h2>Conclusi\u00f3n<\/h2>\n<p>Como ves, la fiscalidad del arrendamiento de un local comercial difiere sensiblemente de la de un inmueble destinado al arrendamiento de vivienda habitual. En primer lugar, deber\u00e1s aplicar retenciones del IVA del 21% sobre las cantidades mensuales y presentar la declaraci\u00f3n de este impuesto de forma trimestral a trav\u00e9s del modelo 303.<\/p>\n<p>Adem\u00e1s, deber\u00e1s retener el 19% de IRPF sobre las cantidades ingresadas en concepto de alquiler. Recuerda que en estos casos no se aplicar\u00e1n las deducciones como si fuera una vivienda habitual, pero si podr\u00e1s deducirte los gastos en reformas del local o los impagos.<\/p>\n<p>Unos impagos que puedes afrontar con los seguros de impago de onLygal.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"","protected":false},"author":13,"featured_media":12063,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"inline_featured_image":false,"footnotes":""},"categories":[9,5,8,35],"tags":[20,40,63],"class_list":["post-12059","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-calcular","category-contratos","category-ley","category-rentabilidad","tag-alquiler","tag-contrato-alquiler","tag-rentabilidad-alquiler"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/onlygal.es\/alquiler\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12059","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/onlygal.es\/alquiler\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/onlygal.es\/alquiler\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/onlygal.es\/alquiler\/wp-json\/wp\/v2\/users\/13"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/onlygal.es\/alquiler\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=12059"}],"version-history":[{"count":3,"href":"https:\/\/onlygal.es\/alquiler\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12059\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":12064,"href":"https:\/\/onlygal.es\/alquiler\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12059\/revisions\/12064"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/onlygal.es\/alquiler\/wp-json\/wp\/v2\/media\/12063"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/onlygal.es\/alquiler\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=12059"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/onlygal.es\/alquiler\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=12059"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/onlygal.es\/alquiler\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=12059"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}